Tất cả chuyên mục
Thứ Sáu, 29/03/2024 12:12 (GMT +7)
Doanh nghiệp "3 không" mua bán trái phép hoá đơn GTGT
Thứ 6, 18/04/2014 | 10:29:08 [GMT +7] A A
Cơ quan An ninh điều tra (ANĐT), Công an tỉnh Quảng Ninh vừa hoàn tất kết luận điều tra vụ án hình sự “mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước và trốn thuế”, đề nghị truy tố trước pháp luật 11 bị can là giám đốc, kế toán và điều hành một số công ty TNHH trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh.
Tháng 10-2010, Nguyễn Văn Tính, SN 1983, trú tại thị trấn An Dương, huyện An Dương, TP Hải Phòng thuê Trương Văn Công, SN 1983, ở xã Lê Thiện, An Dương, Hải Phòng, thành lập Công ty TNHH MTV Trương Văn Công, đăng ký trụ sở tại tổ 77B, khu 6, phường Cẩm Trung, Cẩm Phả, Quảng Ninh và đứng tên làm giám đốc. Đây là một doanh nghiệp “3 không” là không có kho tàng, bến bãi; không địa điểm kinh doanh và không có mua bán hàng hoá trên thực tế. Ngay từ khi thành lập công ty, Tính đã nói cho Công biết “ngành nghề kinh doanh chính” của công ty là mua bán hoá đơn giá trị gia tăng. Nhiệm vụ của giám đốc công ty “3 không” này là ký các giấy tờ để thành lập công ty, mở tài khoản của công ty tại ngân hàng và một số hoá đơn, chứng từ giao dịch, báo cáo thuế với cơ quan thuế. Thời gian thuê Công làm giám đốc, từ tháng 10-2010 đến tháng 7-2011, Nguyễn Văn Tính thoả thuận trả “lương” 3 triệu đồng/tháng, song thực tế, Tính chỉ đưa cho Công 5 triệu đồng. Tính khai nhận đã thuê hai kế toán “lo” phần hoá đơn đầu vào và kê khai báo cáo thuế.
Ảnh minh họa |
Sau 8 tháng điều hành Công ty TNHH Trương Văn Công để mua bán hoá đơn, tháng 7-2011, Nguyễn Văn Tính đã bán lại công ty này với giá 20 triệu đồng cho một “đồng hương” là Ngô Văn Khương, SN 1980, thường trú tại thôn Hà Nhuận 4, xã An Hoà, huyện An Dương, Hải Phòng. Lúc này, công ty đã có quyết định thay đổi đăng ký doanh nghiệp lần thứ nhất từ chủ sở hữu Trương Văn Công sang Ngô Văn Khanh từ tháng 8-2011. Khanh cũng là một “giám đốc” do Ngô Văn Khương thuê, cùng sinh năm 1980 và ở xã An Hoà, huyện An Dương, Hải Phòng. Khương trực tiếp điều hành công ty để mua bán trái phép hoá đơn giá trị gia tăng từ tháng 7-2011 đến tháng 4-2013 thì bị Công an huyện Yên Thế, tỉnh Bắc Giang bắt giữ về vi phạm tương tự xảy ra trên địa bàn tỉnh Bắc Giang.
Để duy trì hoạt động của công ty, em ruột của Ngô Văn Khương là Ngô Văn Khiêm, SN 1983, trú tại xã An Hoà, huyện An Dương, Hải Phòng, tiếp tục điều hành công ty từ tháng 5-2013 cho đến khi bị phát hiện, xử lý (tháng 8-2013). Lê Thị Hường, SN 1986, trú tại Quán Trữ, Kiến An, Hải Phòng được Khương và Khiêm thuê làm kế toán. Dù biết rõ công ty trên “3 không” song Hường vẫn xuất bán hoá đơn giá trị gia tăng, trực tiếp chuyển hoá đơn, con dấu, tài liệu cho một số khách theo chỉ đạo của các điều hành là Ngô Văn Khương và Ngô Văn Khiêm.
Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh Quảng Ninh xác định, trong thời gian Nguyễn Văn Tính điều hành công ty trên đã mua 9 hoá đơn giá trị gia tăng đầu vào để kê khai thuế, đồng thời bán 31 hoá đơn giá trị gia tăng cho các đơn vị, doanh nghiệp. Tính khai việc mua bán hoá đơn giá trị gia tăng đầu vào từ 1%-2% giá trị tiền hàng ghi trong hoá đơn, bán hoá đơn giá trị gia tăng khoảng 4%. Tổng số tiền kê khai bán cho khách hàng từ tháng 10-2010 đến tháng 6-2011 là hơn 5,2 tỷ đồng, số tiền Tính thu được từ việc mua bán hoá đơn khoảng hơn 100 triệu đồng.
Còn Ngô Văn Khương, trong thời gian điều hành công ty đã mua 82 hoá đơn giá trị gia tăng đầu vào để kê khai báo cáo thuế, đồng thời bán 369 hoá đơn giá trị gia tăng cho các đơn vị, doanh nghiệp, thu lợi gần 700 triệu đồng. Ngô Văn Khiêm mua 36 hoá đơn giá trị gia tăng đầu vào, bán 73 hoá đơn, thu lợi khoảng 300 triệu đồng.
Từ khi thành lập cho đến khi bị phát hiện, xử lý, Công ty TNHH MTV Trương Văn Công kê khai giao dịch bán hàng hoá, dịch vụ cho 137 đơn vị, doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh và các tỉnh, thành phố trong cả nước. Cơ quan An ninh điều tra đã làm rõ một số công ty mua bán hàng hoá trôi nổi trên thị trường sau đó mua hoá đơn của Công ty Trương Văn Công để kê khai, báo thuế. Như Công ty TNHH Hoàng Minh, địa chỉ đăng ký kinh doanh tại phường Yết Kiêu, TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh do Nguyễn Văn Dũng, SN 1957, trú tại phường Cao Xanh, TP Hạ Long, làm giám đốc. Trong tháng 4-2013, Công ty này đã mua than từ những người thu vét, sau đó mua 4 hoá đơn giá trị gia tăng của công ty Trương Văn Công để hợp thức hoá số than mua vào, kê khai, báo cáo thuế, tổng số tiền hàng là hơn 6 tỷ đồng, tiền thuế là hơn 600 triệu đồng. Công ty CP Xuất nhập khẩu và vận tải Thịnh Vượng, địa chỉ đặt tại phường Cao Xanh, TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh do Nguyễn Hữu Tuyên, SN 1960, trú tại phường Hà Khánh, TP Hạ Long, làm giám đốc, từ tháng 1 đến 3-2013, cũng với các hành vi tương tự đã khai mua than từ những người thu vét số tiền hơn 3,6 tỷ đồng, tiền thuế là hơn 360 triệu đồng...
Công ty Trương Văn Công kê khai với cơ quan thuế mua bán hàng hoá, dịch vụ với 19 công ty. Tuy nhiên, cơ quan An ninh điều tra xác định có 9 doanh nghiệp trong số trên không phát sinh giao dịch với công ty này. Số doanh nghiệp còn lại phát sinh giao dịch với doanh nghiệp trên song không tồn tại trụ sở như đăng ký, giám đốc không có mặt tại địa phương.
Căn cứ tài liệu, chứng cứ đã thu thập được, cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh Quảng Ninh khẳng định, các đối tượng trong vụ án đã thành lập công ty mua bán trái phép hoá đơn GTGT, trong thời gian từ tháng 10-2010 đến tháng 8-2013, với tổng giá trị tiền hàng là hơn 103 tỷ đồng, tiền thuế là hơn 10 tỷ đồng, gây thất thoát hàng tỷ đồng tiền thuế cho Nhà nước. Ngoài 5 đối tượng là các điều hành, giám đốc, kế toán Công ty Trương Văn Công, cơ quan An ninh điều tra, Công an tỉnh Quảng Ninh truy tố 6 đối tượng liên quan là giám đốc và kế toán các công ty TNHH trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh đã mua hoá đơn của trên nhằm hợp thức hoá hàng hoá trôi nổi trên thị trường về tội “mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” và “trốn thuế”.
Nguyễn Minh Châu (CTV)
Liên kết website
Ý kiến ()